Altersvorsorge­depot për banesën: si funksionon tërheqja e parave nga viti 2028?

Çfarë është Altersvorsorge­depot?

Llogaria e investimit për pension (Altersvorsorgedepot) është nga 1 janari 2027 një nga llojet e kontratave të sistemit të ri të pensionit me mbështetje shtetërore, shpesh i quajtur „pensioni i ri Riester“. Ju kurseni në fonde dhe ETF, pra fonde që ndjekin një indeks burse. Shteti shton deri në 540 € në vit, nëse paguani 150 € në muaj, dhe deri në 300 € për çdo fëmijë. Kush kur fillon kontratën është nën 25 vjeç, merr një herë 200 €. Të njëjtat mbështetje ka edhe për kontratat me garanci dhe për kontratën e kursimit për banim. Tri rrugët me një vështrim.

Paratë janë menduar për pensionin. Nëse kërkoni t’ju paguhen më herët thjesht ashtu, duhet t’i ktheni mbështetjet dhe përfitimet tatimore. Përjashtimi më i rëndësishëm është banesa juaj.

Për çfarë mund t’i tërhiqni paratë

• blerja ose ndërtimi i një banese ose shtëpie
• shlyerja ose rifinancimi i një kredie që keni marrë për blerjen ose ndërtimin e kësaj banese
• pjesët e detyrueshme në një kooperativë banimi (Wohnungsgenossenschaft), nëse banoni vetë aty
• rinovim energjetik nga një firmë e specializuar, për shembull ngrohje e re, dritare ose izolim
• përshtatje që heq pengesat fizike, për shembull një dush në nivel me dyshemenë

Për rinovimin dhe përshtatjen vlejnë kërkesa teknike, që i konfirmon një firmë e specializuar. Banesa duhet të jetë vendbanimi juaj kryesor ose qendra e jetës suaj. Mbështetet prona e banimit që ju përket plotësisht ose pjesërisht, si edhe një banesë kooperative ku banoni vetë dhe disa të drejta të përhershme banimi. Banesa duhet të ndodhet në Bashkimin Evropian ose në Zonën Ekonomike Evropiane, pra në BE ose në Norvegji, Islandë ose Lihtenshtajn. Një banesë e dhënë me qira ose një banesë pushimesh nuk mbështetet.

Tërheqja duhet të jetë në kontratën tuaj

Nga viti 2027 ofruesi mund ta ofrojë tërheqjen për banesën, por nuk është i detyruar. Ligji e lejon „nëse kushtet e kontratës e lejojnë“ (§ 92a i Ligjit për tatimin mbi të ardhurat, Einkommensteuergesetz). Para se të hapni një llogari investimi, kontrolloni tri gjëra:

1. A shkruhet tërheqja për banesën në kushtet e kontratës? Në ligj ajo quhet Altersvorsorge-Eigenheimbetrag. Nëse mungon, te paratë për banesën arrini vetëm duke kaluar në një kontratë tjetër.
2. Çfarë ndodh nëse bursa është poshtë pikërisht kur doni të blini? Shembull: nëse kursi bie me një të pestën, nga 20.000 € kursime bëhen 16.000 €, pikërisht në vitin kur ju duhet kapitali vetjak.
3. Sa kushton kalimi në një kontratë tjetër? Mbështetjet ruhen gjatë kalimit, kostot shkruhen në kushtet e ofruesit.

Si zhvillohet tërheqja

1. Kontrolloni kontratën: A shkruhet tërheqja për banesën në kushtet e kontratës?
2. Caktoni shumën: të paktën 3.000 €, më së shumti gjithë kursimet e mbështetura. Te llogaria e investimit llogaritet kursi në ditën e tërheqjes.
3. Bëni kërkesën: Tërheqja bëhet me një kërkesë me dëshmi. Përfshihet Zyra qendrore e mbështetjes (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) pranë Deutsche Rentenversicherung, sigurimit shtetëror të pensionit, shkurt Zulagenstelle. Ku shkon kërkesa dhe cilat dokumente duhen, jua thotë ofruesi juaj. Planifikoni kohë për këtë para takimit te noteri.
4. Pagesa për qëllimin: Paratë shkojnë në çmimin e blerjes, kostot e ndërtimit, rinovimin ose kredinë.
5. Ruani dokumentet: kontratën e blerjes, kontratën e kredisë dhe faturat. Nëse më vonë shpërnguleni ose shitni, njoftojeni këtë te Zulagenstelle.

Kujdes me kohën: Altersvorsorgedepot fillon në 2027, rregullat e reja vlejnë për tërheqjet nga 1 janari 2028. Kush fut më herët para nga një kontratë me mbështetje në banesë, mbetet nën ligjin e vjetër. Llogaria e mbështetjes për banesën atëherë rritet çdo vit me 2 % dhe tatohet deri në moshën 85 vjeç.

Llogaria e mbështetjes për banesën, e shpjeguar thjesht

Për vetë tërheqjen nuk paguhet tatim. Por Zulagenstelle e regjistron shumën e tërhequr bashkë me mbështetjet në llogarinë tuaj të mbështetjes për banesën (Wohnförderkonto). Ky është një shënim kontabël, para nuk paguani në të. Ai tregon sa para të mbështetura janë në banesën tuaj. Këtë shumë e tatoni në pleqëri si një pension. Me fillimin e pensionit këtu kuptohet fillimi i pagesave që cakton kontrata juaj. Ai nuk duhet patjetër të përkojë me fillimin e pensionit tuaj shtetëror.

Shembull: Në vitin 2027 jeni 40 vjeç, kurseni nga 2027 deri në 2034 përfshirë nga 150 € në muaj dhe blini në 2035. Kontrata juaj parashikon pagesat nga mosha 67 vjeç. Keni paguar 14.400 €, nga shteti kanë ardhur 4.320 €. I tërhiqni 18.720 € si kapital vetjak. Pikërisht kjo shumë regjistrohet në llogarinë tuaj të mbështetjes për banesën dhe nuk rritet më. Pagesat fillojnë në 2054. Nga 2055 tatoni për pesë vjet nga 3.744 € në vit, përveç të ardhurave tuaja të tjera. Me normë tatimore 25 %, pra 25 cent tatim për çdo euro shtesë, kjo bën rreth 940 € në vit. Nga 2060 jeni të lirë me banesën: mund ta shitni ose ta jepni me qira. Nëse të gjitha të ardhurat tuaja të tatueshme bashkë me këtë shumë mbeten nën shumën bazë të patatueshme (Grundfreibetrag), shumën deri në të cilën askush nuk paguan tatim mbi të ardhurat, nuk paguhet tatim.

Llogaritje e thjeshtuar, pa interes, kosto dhe luhatje të kursit. Nuk është këshillim tatimor.

Kur jeta ndryshon: shitje, shpërngulje, ndarje

Derisa llogaria e mbështetjes për banesën të jetë tatuar në pleqëri, banoni vetë në banesë. Megjithatë planet ndryshojnë. Atëherë vlen një rregull bazë: mbështetjet nuk i ktheni. Në rastin më të keq, shuma e mbetur e llogarisë së mbështetjes për banesën tatohet njëherësh, dhe për shumicën e situatave ka një rrugë për ta shmangur edhe këtë. Njoftojeni shpërnguljen ose shitjen te Zulagenstelle dhe thoni menjëherë çfarë keni ndër mend. Afatet llogariten nga viti i fundit në të cilin keni banuar vetë aty. „Asnjë tatim tani“ do të thotë: tatohet siç është planifikuar, në pleqëri.

Për martesën dhe ndarjen vlen e njëjta gjë edhe për bashkëjetesën e regjistruar (eingetragene Lebenspartnerschaft).

Po nëse asnjë rrugë nuk përshtatet? Atëherë shuma e mbetur tatohet njëherësh, zakonisht për vitin e shpërnguljes. Nëse fillimisht keni njoftuar blerje të re, pagesë në kontratë ose kthim, kjo ndodh vetëm kur hiqni dorë prej tyre ose kur kalon afati. Shembull: keni kursyer shtatë vjet nga 150 € në muaj dhe keni futur 16.380 € në banesë, prej tyre 3.780 € mbështetje. Me normë tatimore 25 %, tatimi njëherësh kushton rreth 4.100 €. Përballë tij qëndrojnë 3.780 € mbështetje dhe rreth 320 € përfitim tatimor shtesë nga koha e kursimit. Me të njëjtën normë tatimore kjo është afërsisht e barabartë. Më shtrenjtë bëhet nëse shuma njëherësh e rrit dukshëm normën tuaj tatimore në vitin e shitjes. Llogaritje e thjeshtuar, nuk është këshillim tatimor. Para një shitjeje kërkoni këshillim tatimor.

Nuk keni blerë ende banesë dhe shpërnguleni në një vend tjetër? Kontrata mund të mbetet, shpërngulja vetvetiu gjatë kohës së kursimit nuk sjell kërkesë për kthimin e mbështetjeve. Nëse që nga fillimi i pagesave ose më vonë banoni jashtë BE-së dhe Zonës Ekonomike Evropiane, mbështetjet dhe përfitimet tatimore për paratë në kontratë mund të kërkohen mbrapsht.

Shitni: si kthehen paratë në kursimin për pension?

Nëse planet ndryshojnë dhe shitni, keni tri rrugë: blini sërish një banesë tuajën, paguani shumën e mbetur në një kontratë me mbështetje ose e tatoni shumën njëherësh. Kush nuk do të blejë sërish, zakonisht zgjedh pagesën në kontratë. Ja si bëhet:

1. Njoftoni shitjen: I tregoni Zulagenstelle shpërnguljen dhe thoni menjëherë që doni të paguani në një kontratë.
2. Pyesni për shumën: Duhet të paguani shumën e mbetur të llogarisë suaj të mbështetjes për banesën. Kjo është vetëm pjesa që ka shkuar nga kontrata me mbështetje në banesë, bashkë me mbështetjet. Sipas ligjit të ri ajo nuk rritet, mbetet aq sa tërheqja. Pjesa tjetër e të ardhurave nga shitja është e juaja.
3. Zgjidhni kontratën: çdo kontratë pensioni me mbështetje në emrin tuaj, për shembull një kontratë kursimi për banim ose një Altersvorsorgedepot. Kush do të blejë sërish më vonë, është më fleksibël me kontratën e kursimit për banim.
4. Paguani me kohë: deri në fund të vitit pas vitit tuaj të fundit të banimit.

Pas kësaj llogaria e mbështetjes për banesën është përkatësisht më e vogël, dhe paratë janë sërish në kontratë si kursim për pension. Ato tatohen në pleqëri me pagesat nga kontrata. Nëse paguani më pak se shuma e mbetur, sqaroni më parë me një këshilltar tatimor çfarë ndodh me pjesën tjetër.

Shifra shembull, pa kosto, interes dhe luhatje të kursit. Nuk është këshillim tatimor.

Si ndikon tërheqja te pensioni?

Ajo që tërhiqni, më vonë i mungon kontratës. Nëse për shembull merrni tri të katërtat e kursimeve për banesën, në fillim në kontratë mbetet një e katërta. Sa bëhet prej saj deri në fillim të pagesave, varet nga sa paguani më tej në kontratë, nga fitimet dhe nga kostot. Në këmbim banoni pa qira ose me një kredi më të vogël. Çfarë sjell banimi pa qira në pleqëri. Te llogaria e investimit shuma që mund të tërhiqni varet edhe nga kursi i bursës në ditën e tërheqjes.

Altersvorsorge­depot apo kontratë kursimi për banim për banesën?

Shkurt: Nëse banesa juaj është vetëm një mundësi në një të ardhme të largët, mund të përshtatet një llogari investimi me tërheqje për banesën. Nëse qëllimi është i sigurt, shumë gjëra flasin për kontratën e kursimit për banim: asnjë rrezik burse pak para blerjes, tërheqja është qëllimi i kontratës, dhe interesi për kredinë e mëvonshme është i caktuar që kur lidhni kontratën. Te një tarifë e miratuar për këtë, mund të mbështetet madje edhe shlyerja e kredisë së kursimit për banim. Llogaritni sa mbështetje merr familja juaj.

INTERNA ndërmjetëson vetëm kontratën e kursimit për banim dhe nuk këshillon për llogaritë e investimit. Të gjitha rrugët në krahasim të detajuar (në gjermanisht), si funksionon kredia e kursimit për banim.

Llogaria e investimit dhe kontrata e kursimit për banim bashkë

Mbështetjet jepen për person vetëm deri në kufirin maksimal. Në një çift, secili partner mund të ketë kontratën e vet. Nëse keni tashmë një llogari investimi dhe blerja po afrohet, mund t’i transferoni kursimet në një kontratë kursimi për banim me mbështetje. Mbështetjet ruhen gjatë kësaj, kostot e kalimit shkruhen në kushtet e llogarisë suaj të investimit. Pagesat për krijim pasurie nga punëdhënësi (vermögenswirksame Leistungen) mund të shkojnë përveç kësaj në një kontratë të dytë, të zakonshme, kursimi për banim.

Keni tashmë një kontratë Wohn-Riester?

• Nëse nga viti 2027 lidhni një kontratë të re me mbështetje, kjo i kalon të gjitha kontratat e vjetra në sistemin e ri për mbështetjen. Kjo nuk mund të kthehet mbrapsht.
• Për banesën llogaritet kur futni para të mbështetura në të: para 1 janarit 2028 vlen ligji i vjetër, pas kësaj i riu, me ose pa kalim. Për kreditë me mbështetje dhe kreditë paraprake vlejnë rregulla të veta kalimtare.
• Kush deri tani paguan shumë pak, në sistemin e vjetër shpesh merr mbështetjen e plotë. Llogaritni para një kalimi. Çfarë duhet të kontrolloni më parë.

Cila rrugë ju përshtatet?

• Doni të blini në vitet e ardhshme: kontratë kursimi për banim me mbështetje, kursimet bëhen kapital vetjak. Sa kapital vetjak ju duhet.
• Kredia për banesën tuaj është tashmë në vazhdim: kurseni paralelisht dhe nga 2028 i futni kursimet në kredi. Si funksionon mbështetja për shlyerjen.
• Doni të rinovoni ose ta përshtatni banesën: që nga 3.000 €. Çfarë llogaritet.
• Jeni të rinj dhe qëllimi është ende i hapur: llogari investimi me tërheqje për banesën ose kontratë kursimi për banim. Nën 25 vjeç ka një herë 200 €. Për bonusin fillestar.
• Jeni të sigurt që nuk do të banoni kurrë në pronën tuaj: Për kë nuk ia vlen Eigenheimrente.

Përfundimi

Nga 2028 tërheqja për banesën bëhet dukshëm më e thjeshtë: 3.000 € shumë minimale për të gjitha qëllimet, asnjë shtesë prej 2 % më, tatimi i shpërndarë në pesë vjet në vend të deri në moshën 85 vjeç. Te llogaria e investimit ka dy pengesa: tërheqja nuk është në çdo kontratë, dhe kursimet luhaten me bursën. Kush e planifikon me siguri banesën e vet, duhet të kontrollojë edhe kontratën e kursimit për banim me mbështetje. Ajo merr të njëjtat mbështetje dhe është ndërtuar pikërisht për këtë qëllim.

Pyetje të shpeshta

Lexoni më tej

• Si funksionon kredia e kursimit për banim te Eigenheimrente?
• Pensioni i ri Riester 2027: çfarë sjell për banesën tuaj?
• Sa kapital vetjak më duhet për një banesë?
• Kjo faqe në gjermanisht